| 湖北省安陸市糧食局五條措施強(qiáng)化內(nèi)審工作效果好 |
| 湖北省審計(jì)廳 2014-9-1 |
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今年以來，安陸市糧食局進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督意識(shí)，積極探索在當(dāng)前糧食市場(chǎng)全面放開的條件下，開展企業(yè)內(nèi)審工作的新作法、新經(jīng)驗(yàn)，努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作從事后審計(jì)向事前、事中、全過程審計(jì)轉(zhuǎn)變，按照審計(jì)部門的統(tǒng)一要求和該局工作安排，加大企業(yè)內(nèi)審監(jiān)督力度，努力使內(nèi)審工作服務(wù)糧食企業(yè)經(jīng)營管理，較好地發(fā)揮內(nèi)審職能作用。2014年1-7月，該局內(nèi)部審計(jì)共核減不合理費(fèi)用100多萬元，審減基本建設(shè)投資金額181.31多萬元，提出合理化建議被采納10條，該局的內(nèi)部審計(jì)工作多次受到安陸市審計(jì)局表彰，被孝感市審計(jì)局評(píng)為審計(jì)工作先進(jìn)單位。
一、健全內(nèi)審機(jī)構(gòu)，配強(qiáng)內(nèi)審人員，夯實(shí)內(nèi)審工作基礎(chǔ)
為了規(guī)范糧食企業(yè)內(nèi)部審計(jì)行為，促進(jìn)該局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化，該局采取了三條措施，提高專兼職審計(jì)人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是建立糧食企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員。該局局機(jī)關(guān)設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)股，專職審計(jì)人員2人，所屬的10家獨(dú)立核算企業(yè)設(shè)有專職或兼職審計(jì)人員10人；二是制定了《安陸市糧食糧食局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)則》，從制度上規(guī)范了該局的內(nèi)部審計(jì)工作。三是開展內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，今年共舉辦了1期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，邀請(qǐng)了國家審計(jì)機(jī)關(guān)相關(guān)人員講課，為強(qiáng)化該局內(nèi)部審計(jì)工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、堅(jiān)持費(fèi)用送審，監(jiān)控費(fèi)用開支，切實(shí)做到厲行節(jié)約
從1997年起，該局在全市國有糧食企業(yè)率先推行了費(fèi)用送審制。如何鞏固和完善“費(fèi)用送審”，促進(jìn)企業(yè)費(fèi)用合理開支，該局一直作為內(nèi)部審計(jì)的重要工作內(nèi)容之一，常抓不懈。隨著糧食企業(yè)改革的不斷深化，國家對(duì)糧食企業(yè)糧食收購資金管理不斷完善，要求更高，管理更嚴(yán)，加之地方財(cái)力有限，企業(yè)改革資金缺口遲遲不能解決，導(dǎo)致糧食企業(yè)資金供應(yīng)不足，不能按時(shí)支付各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用，因此，“費(fèi)用送審”就像得尤為必要。在近幾年企業(yè)費(fèi)用送審中，該局重點(diǎn)審核了費(fèi)用的合理性，對(duì)企業(yè)和糧站一級(jí)費(fèi)用送審，與企業(yè)制訂的包干費(fèi)用計(jì)劃相結(jié)合，對(duì)機(jī)關(guān)費(fèi)用送審必須與全局及所屬企業(yè)整體經(jīng)營情況相結(jié)合。有效地減少了費(fèi)用開支， 防止了鋪張浪費(fèi)。2014年1-7月，共審核費(fèi)用及其它各項(xiàng)支出 2000多萬元，核減不合理費(fèi)用100多萬元。
三、強(qiáng)化投資審計(jì)，杜絕損失浪費(fèi)確，確保資金有效使用
2014年1-7月，該局對(duì)全系統(tǒng)6家企業(yè)30多項(xiàng)修建、改建和擴(kuò)建投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，送審金額1530萬元，審定金額1348.69萬元，審減金額181.31萬元，審減率11.85%，為企業(yè)節(jié)約了大量的建設(shè)資金。在審計(jì)中，他們始終堅(jiān)持實(shí)地勘察核對(duì)和項(xiàng)目全過程監(jiān)督的原則，根據(jù)國家定額和市場(chǎng)物價(jià)變動(dòng)的實(shí)際情況，合理確定投資項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)格，做到了企業(yè)基建投資支出不審計(jì)不付款、決算不入賬。
四、定期專項(xiàng)調(diào)查，大興調(diào)查研究，及時(shí)提供決策依據(jù)
2014年年初，該局內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)干部職工反映比較強(qiáng)烈的招待費(fèi)、小車交通費(fèi)過高等幾方面的問題，進(jìn)行了常規(guī)性的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，通過專項(xiàng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在以下三個(gè)方面問題：1、站級(jí)招待費(fèi)控制不嚴(yán)，且標(biāo)準(zhǔn)高、數(shù)額大；2、定點(diǎn)招待執(zhí)行不夠好，在外進(jìn)餐招待費(fèi)沒有有效控制，并存在超標(biāo)開支現(xiàn)象；3、煙茶開支檔次偏高，控制不嚴(yán)，同時(shí)對(duì)歷史遺留招待費(fèi)占?jí)禾幚聿患皶r(shí)。審計(jì)后對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)該局的內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行了處理處罰，提出了整改建議，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理建議4條，一是嚴(yán)格執(zhí)行招待費(fèi)開支的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁超標(biāo)及超支使用招待費(fèi)，招待費(fèi)用開支要真正與年終責(zé)任制結(jié)算掛鉤；二是嚴(yán)格控制站級(jí)招待費(fèi)開支，站級(jí)招待費(fèi)采取包干使用，節(jié)約轉(zhuǎn)下年使用的辦法；三是嚴(yán)格控制在外進(jìn)餐招待費(fèi)開支，降低煙茶招待標(biāo)準(zhǔn)；四是嚴(yán)禁招待費(fèi)壓庫。該局在年終責(zé)任制結(jié)算時(shí)，將每年招待費(fèi)支出納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制結(jié)算項(xiàng)目考核，最近兩年招待費(fèi)開支總額較以前年度明顯下降，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。
五、嘗試離任審計(jì)，劃清責(zé)任界限，督促干部履職盡責(zé)
2014年，該局根據(jù)糧食企業(yè)干部結(jié)構(gòu)和工作需要，先后調(diào)整了3個(gè)企業(yè)的法人代表，針對(duì)法人代表離任審計(jì)時(shí)間緊、任務(wù)重、前后任法人代表經(jīng)濟(jì)責(zé)任交割不清的特點(diǎn)，該局內(nèi)審機(jī)構(gòu)采取重點(diǎn)明確現(xiàn)任與歷任法人代表經(jīng)濟(jì)責(zé)任界限，給現(xiàn)任法人代表一個(gè)較為準(zhǔn)確的家底，特別是對(duì)商品器材物資虧空、糧食商品潛虧等進(jìn)行重點(diǎn)剖析，并對(duì)應(yīng)收帳項(xiàng)、呆帳進(jìn)行分析界定責(zé)任，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理、實(shí)際經(jīng)營狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，在評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上提出改進(jìn)建議，使離任者走得輕松，繼任者來得明白，解決了過去前后任法人代表經(jīng)濟(jì)責(zé)任不清前推后卸的弊端，促進(jìn)了企業(yè)干部盡心盡力履職盡責(zé)。中國審計(jì)網(wǎng) |
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